风华绝骄

此次在淘宝网考察主要的商铺是五星级以上的各类顶级商铺，考察报告如下：

《晏子春秋·外篇第七》中记载了一段晏子改规则的故事。晏子（名婴，卒于公元前500年）是与孔子同时代的齐国贤臣，年龄大概相当于孔子的父辈。他生活的那个时代，正是为后世建立种种基本规则的所谓轴心时代，他的故事也蕴涵了这类规则问题。
　　故事说，齐景公派晏子去东阿当领导，在晏子领导东阿的第三年，齐景公把他召回来训斥了一顿。齐景公说：“我还以为你挺有本事呢，派你去治理东阿。现在你竟把东阿给我搞乱了。你回去好好反省反省吧，寡人要狠狠处理你。”晏子的态度极好，立刻表示改正，他说：“请允许我改弦更张，换一个办法治理东阿。如果三年治理不好，我情愿以死谢罪。”齐景公同意了。
　　第二年，在晏子上来汇报税收工作的时候，齐景公迎上前去，祝贺道：“好极了！你治理东阿很有成绩嘛！”
　　晏子回答说：“从前我治理东阿，后门全部关死，贿赂根本就没有。池塘里的鱼都造福穷人了。那时候老百姓没有挨饿的，而您反而要治我的罪。后来我治理东阿，大走后门，大行贿赂，加重老百姓的税赋，搜刮来的财富不入国库，都孝敬您左右的人了。池塘里的鱼，也都入于权贵之家。现在东阿的老百姓有一半在挨饿，您反而迎上来祝贺我。我这人傻，治理不了东阿。请您准许我退休，给贤能的人让位。”说着连连磕头，请求退职还乡。齐景公听了，从座位上走下来道歉说：“请你一定勉力治理东阿。东阿是你的东阿，我不再干涉了。”
　　分析这个故事，我们至少可以发现三个要点。第一，晏子初期不媚上不欺下，实行了一套合乎仁义道德的政策；第二，晏子后期欺下媚上，实行了一套竭泽而渔的政策，这是只做不说的潜规则；第三，合乎仁义道德的政策顶不住巨大的压力，被迫向潜规则转变。这三个要点构成了一个堪称经典的制度变迁模型。读读中国历史，这类制度变迁总是在人们的眼前晃来晃去，似乎生怕大家不认识它。为了识别方便，我们干脆给它起个名字，叫做晏氏转型。
　　在晏氏转型的前型中，老百姓也要纳税，但是还不至于被剥夺到挨饿的程度。在晏氏转型的后型中，老百姓的赋税大大加重了，一半的人在挨饿，继续下去，恐怕纳税人口将锐减。我们可以把这种关系想象为那条传说中的食物链：“大鱼吃小鱼，小鱼吃虾米，虾米吃淤泥”。老百姓是虾米，靠泥土中的微生物生活。县太爷之流的小官是小鱼，靠百姓生活。权贵以及权贵左右的助手是大鱼，靠勒索小官生活。虾米的生长繁殖速度是固定的，只要吃的数量适当，别超过虾米的生长繁殖速度，这就是合理的。孟子所谓“无君子莫治野人，无野人莫养君子”，“治于人者食（音饲，喂养之意）人，治人者食于人”，就包含了这个意思。领导当然是应该吃虾米的，但是要有规矩。例如皇上一顿可以吃多少，皇后一天可以吃多少，县太爷一个月可以吃多少，都有一个规定，不能过分，不能竭泽而渔，不能让人家拼命生长繁殖还供不上你吃。如果吃的分量恰当，就是仁政，譬如晏子前型。如果吃得过分，像晏子后型那样，就是苛政。苛政猛于虎，吃人可以不吐骨头。苛政越过了界限，虾米的种群被吃得急剧缩小，大大小小的鱼们没了食物，最后谁都活不下去。所以，苛政是公认的坏政，仁政是公认的好政。难题在于，仁政总是面临着巨大的压力，好像水往低处流一样，按捺不住地转变为苛政。
　　在《晏子春秋》这本书里，晏子治东阿的故事先后讲述了两遍，上面引用的那个版本是在“外篇”里讲的，还有一个版本是在“内篇”里讲的。在内篇的版本里，晏子刮穷了百姓，喂足了权贵之后，齐景公将晏子召回嘉奖，同时还让晏子介绍一下经验——你是如何取得如此巨大的成绩的。于是晏子向齐景公分析了前后两种政策所涉及的利益集团及其利害关系。听听这位贤人的分析，我们可以找到仁政堕落为苛政的压力来源，领会晏氏转型的动力机制。
　　晏子对齐景公说：过去我治理东阿，堵住小路，关紧后门，邪民很不高兴；我奖励勤俭孝悌的人，惩罚小偷坏人，懒民很不高兴；我断案不偏袒豪强，豪强很不高兴。您左右的人求我办事，合法我就办，不合法就拒绝，您的左右很不高兴；我侍奉权贵不超过礼的规定，权贵们也不高兴。邪民、懒民、豪强这三邪在外边说我的坏话，您的左右和权贵这二谗在里边进我的谗言，三年内坏话就灌满了您的耳朵。
　　晏子说，后来我小心地改变了政策，不堵小路，不关后门，邪民很高兴；不奖励勤俭孝悌的人，不惩罚小偷坏人，懒民很高兴；断案时讨好豪强，豪强们很高兴；您的左右求我办事，我一概答应，您的左右很高兴；侍奉权贵超出了礼的规定，权贵们很高兴。于是三邪在外边说我的好话，二谗在里边也说我的好话，三年内好话就灌满了您的耳朵。其实，我过去招致指责的行为才是应该奖赏的，我现在招致奖赏的行为正是应该惩罚的。所以，您的奖赏我不敢接受。
　　晏子把讨厌正式规则和喜欢潜规则的人分成了两类，用现在的话说就是两大利益集团：一个是民间的“三邪”，另一个是统治集团内部的“二谗”。这两类人的利益所在决定了他们的好恶，而他们的好恶关系非常重大。
　　统治集团内部的人，控制着通向以暴力组织为后盾的最高权力的信息渠道，他们是齐景公的耳目。晏子实际上干得如何并不要紧，要紧的是信息渠道中传上去的是恶言还是美言，在正常情况下，他本人的命运便是由此决定的。作为信息通道的把关人，二谗在晏子面前碰壁，愿望没有得到满足，预期中的利益未能实现，积攒了满腔怨恨，自然不肯传达有利于晏子的好话，也不肯拦截诋毁晏子的坏话。如果实在听不到什么坏话，我想，只要有机会，他们一定也愿意编造出一些谣言。更何况民间还有三邪存在，不愁听不到坏话。
　　民间的三邪，是有能力也有愿望与二谗勾搭的人。二谗接触的几乎都是这些人。二谗吃他们的，拿他们的，听他们的，在信息通道中传递他们的意见。因此他们在政界的嗓门格外大，就好像现代政治中强势的“院外活动集团”。晏子得罪了这个集团，自然要成为他们游说攻击的目标。
　　那么，从正式规则中受益，在潜规则中受损的普通老百姓呢？他们自然是支持晏子的，可惜，他们的力量太弱，声音太小。他们的赞赏不能使晏子升官，而三邪二谗却可以。他们挨饿并不能让晏子丢官，而三邪二谗却能够。这些老百姓，按照马克思的比喻，就好像是一麻袋毫无组织的土豆。而缺乏组织的土豆，一麻袋也好，一火车也好，在土豆们进行利害计算的时候，损益得失无异于一个土豆，并不像通常想象的那样是所有的土豆之和。零散的土豆无力保护自己的利益，需要高高在上的皇帝代表他们，赐予他们雨露阳光。
　　按照马基雅维里的分析，这些土豆不仅能力不足，热情也不够。在晏子建立的理想秩序中获利的老百姓，只是一些无精打采的支持者。他们怕三邪二谗，也不相信理想的秩序能够推行到底。相反，三邪二谗却热情十足，利用每一个机会向晏子进攻。当然，我们也不好抱怨老百姓不够意思，说他们胆小怕事。如果把晏氏转型中的所得所失分摊到每一个老百姓的头上，在每次转变造成的新增得失中，每个人确实摊不上多少。他们犯不上为这一点东西冒险招惹政府官员。而分摊到三邪二谗的头上，每个人得失的份额都足够多，足以激发起大家高昂的热情。总之，老百姓不如三邪二谗的政治热情高昂，这是有数学计算上的根据的。
　　双方的热情和影响力的差距如此巨大，从趋利避害的角度看，行政官员何去何从已经命中注定了。
　　我还要再补充一句：晏子在分析中忽略了他本人和他的同事们的物质利益。难道他这个级别的官员就不爱吃鱼虾么？难道只有三邪二谗的嘴馋么？当然晏子本人很廉洁，而且他生活的那个时代比较早，中华帝国尚未建立，大量官吏衙役的职位还没有发育成熟，食物链还比较简单。不过，二千多年之后回头再看，我们就必须补充上这一点：包括晏子本人在内的官僚集团也是可以从晏氏转型中获益的。他们可以参与分肥，可以多吃几口虾米。在三邪二谗之上再加上这块砝码，理想秩序向潜规则坠落的速度将愈发势不可挡。
　　让我们在想象中变成这块砝码，从个人在官场中生存和发展的策略的角度，设身处地验证一下这个说法。
　　最开始，我们遵守仁义道德，不欺下不媚上，努力当好父母官。这是理想中的为官之道，是冠冕堂皇的官场进步策略，在历朝历代的官场上确实也可以找到这样的清官。可是我们在抵抗堕落的诱惑，努力当一个忠君爱民的好官的时候，竟然受到了来自上边和下边的强大压力。我们发现，原来上边是很想让我们媚的，诱导我们媚，暗示我们媚，强迫我们媚，不媚就有祸。而媚上就要上贡，就要贡鱼贡虾，这就难免欺负下边，让鱼虾们倒点霉。出乎意料的是，下边也很愿意我们欺负，虾群中的积极分子会主动协助我们欺负，把他们的邻居加工好，送货上门，并不用我们太费心。如此容易地“欺下”之后，我们又进一步认识到，原来老百姓并不难欺负，欺负了他们几次，他们也没什么办法。那么我们如何是好？是放弃仁义道德，转而采取欺下媚上的官场生存策略呢，还是明知山有虎，偏向虎山行，硬要跟领导和群众对着干呢？
　　从利害关系的角度看，对抗当然是要倒霉的，听话才有出路，自己也可以跟着沾点光。但是从道德是非的角度看，欺下媚上毕竟有点不对劲。怎么办？这是每个官员都躲不开的实际问题，也是一个可以逼迫大多数人显现原形的问题。如果碰上思想不那么纯洁，立场不那么坚定的人，恐怕就会冒出这样的念头：我对抗领导，然后丢掉饭碗，真能起到什么好作用么？白白牺牲了自己，换上来一个新的，说不定一点良心也没有，欺压老百姓更加残酷，还不如我呢。为了减轻东阿人民的损失，我要坚守岗位，多跟领导合作，少搞对抗。——如此一想，良心竟然被我们糊弄平整了，我们也就可以坦然地媚上欺下了。这种官场生存策略的转变正好与晏氏转型相对应。
　　晏子毕竟不是等闲之辈，他聪明过人，路子也过人。晏子拒绝正面回答问题，避开了尖锐的选择及其政治风险和良心负担。他利用最高领导亲自听取汇报的机会，把不同的选择方案及其后果摆到了领导本人面前，请领导替他做主。最高领导倾听之后，亲笔批示：特准晏子在官场上遵守仁义道德，不媚上不欺下。钦此。

　　

在中国，很多搞金融的人都曾读过《漫步华尔街》（A Random Walk Down Wall Street）。在马尔基尔（B.G. Malkiel）的这本书风靡大陆的 90 年代初，华尔街的英雄大都是土生土长的男性白人。现在，一些曾经身为大陆留学生的中国人开始漫步在这个世界金融大舞台上了。去年夏天，中国金融协会──在华尔街工作的“前中国留学生”自己的专业组织，在纽约召开年会。一个大礼堂坐得满满的，阵容甚为庞大。

大多数中国人在华尔街做的是分析研究工作，主要是设计交易模型和风险管理模型，可以说是为前方交易员提供武器。因为数理是不少留学海外的中国人的强项，因此做这个工作颇有优势。这项工作年薪一般在 10 万美元左右，如果模型成功另外有提成。

相对而言，交易员或是基金管理人的提成高一些。这个岗位由于是真刀实枪在交易场上搏杀，所以在公司内更受重视。一般比较成功的交易员年薪有几十万美元。或许因为沾了数理强的光，中国人在这一领域做得成功的不少。有一位来自中国的明星交易员，由于他多年来业绩出色，公司给他的提成比例有 20%，年收入有时高达上千万美元。

第叁种是投资银行家。这是银行的台面人物，工作最为体面。他们的任务是为公司筹措资金，或是帮助公司从事购并业务。这一行与其说靠业务水平，不如说是靠搞关系，很多交易都是在饭桌或是高尔夫场上完成的。这一行业因为对语言和文化背景要求很高，目前在美国还没有特别出色的华人投资银行家。

中国人进入华尔街，有一些人二叁年就能升为部门副总裁（Vice President），但真正能做到部门主管（Managing Director）的还是凤毛麟角。因为到了这一级，不仅要业务强，还需要能给公司带来业务。而中国人由于文化背景差 ，很难完全融入这一圈子。但相对 10 年前还是白人一统天下的局面，毕竟一些中国人现在已经在华尔街崭露头角。

“将军”──李斌

从物理学博士，到华尔街谋士，最后自己开交易公司，这是想当将军的李斌走过的一条不同寻常的华尔街之路。

“我爷爷是黄埔军校的，爸爸参加过游击队，所以从小家里就有好男儿要当兵的说法,”李斌说。他从中国科技大学一路杀到纽约大学还拿下了物理学博士学位，但他在美国最想去的却是西点军校。李斌一边上学，一边参加了后备役军官训练。但最终，学校以他是外国人，万一出事难以交待为由不让他进行下去了。李斌只好就此收心，回纽约大学潜心做学问去了。

获得科学博士学位需要的是开拓前沿领域的决心和安于象牙塔的耐心。李斌感到物理学这门学问内容高深，就像屠龙之技，在社会上缺乏用武之地，日后只能做老师传授学问。

90年代各种金融衍生工具层出不穷，如何对这些复杂的工具准确定价的确需要有数理基础的人。这时候李斌发现身边的有的朋友放弃了物理专业去了华尔街，入行第一年的年薪就达到十几万美元。而已经在美国结婚生子的李斌靠每月 1,000 美元博士后薪金生活，的确有点拮据。“我有时候大冷天开车去给人擦窗，车里太冷只能披着被子，”李斌说。“不过我擦窗很快，10 分钟就能赚 10 美元。”

就这样，李斌开始对华尔街产生了兴趣。读了几本有关华尔街的书后，李斌发现期权定价的公式都颇有难度，而且非常精妙，很像物理学。他因此开始向猎头公司投递简历，希望能去华尔街工作。第一次面试是在“阴沉、压抑、和不可一世的”JP 摩根的摩天大楼，他回忆道。他失败了。

第二次面试是去美林公司，李斌决心打有准备之仗。他研究了一本有关抵押回购证券《Mortgage-backed securities》的书并写了一篇论文，提出了他自己的计算机模拟计算方法，并用五种上市期权做了例证。美林决定录用他，基本年薪是 6.5 万美元，做得好另有提成。李斌对此很满意，但真要决定离开学校，心里却有些不是滋味。“我在理论物理研究领域耕耘了 14 年，去了美林，过去的努力不就都白费了吗？”李斌担心从此每天不分季节，一律穿西装，打领带，他说，“在一成不变的重复工作中，人必然会失去科学家最为珍视的自由。”

但是第一天去上班，看到狭窄的华尔街上黑压压一片西装，李斌却感到精神为之一振，“这就是世界金融的枢纽和心脏。”他最初从事的是建立法国债券利率曲线并做定价分析的工作，由于建立了“美林债券利率曲线模型”，受到公司重视。按照利率曲线交易员每天可以在市场找到市场价格和公平价格有较大区别的债券，然后进行组合交易。虽然各种债券之间的利差只有万分之几，但公司投入几亿美元买卖，收益就很可观。“在金融界学者可以解决各类实际问题，如果我继续留在学术界，研究成果就不会那麽快取得实际成效。”李斌在研究金融模型中获得了极大的成就感，经常加班到深夜，周末也常耗在办公室里。

李斌知道，华尔街和象牙塔不同，和人打交道并不比和数字打交道轻松。李斌的上司印度才子罗杰 20 岁就在加州伯克利大学拿了博士学位，在美林也业绩不凡。但后来在人事斗争中被排挤出了公司。“短短四年间，先后与我共事的 15 人中有 12 人的下场和罗杰类似。”

所以，李斌能够在美林一呆 4 年颇为不易。他和同事总结出叁条只ど矸ǎ海?）每天工作时间不能少于 10 至 11 个小时（2）有时刻意加班加点，在公司树立工作刻苦的形象（3）在 8 小时内工作务必表现出游刃有余的样子，否则别人认为你能力有限，不能胜任更大强度的工作。“在冷酷的金融界，每个人都必须拥有科学的头脑并学会世故老练地处事待人，”李斌说。

外国人口头交流没有美国人那麽方便，李斌就采取书面的方式和一线交易员沟通。白纸黑字，不容易被人忘记。一篇又一篇的工作备忘录让他结识了公司里的各层经理，也为他提高了知名度。“交易员就像在前线作战的勇士，而我就是运筹帷幄的军师，”李斌说。

但做军师毕竟不是李斌的梦想。“我一向认为要在金融界扎稳脚跟就必须去第一线，没有做过交易的人就如同一个从没有开过枪的士兵。”李斌想是离开研究部门做自营交易，但是研究部门不肯放走他这个人才。当时瑞士银行正在物色一位交易策略部主管，他们看中了李斌。

美林得到风声后想尽办法挽留他，答应把他调往交易部。但李斌深知，华尔街的游戏规则之一就是,说走不走的人最终都没有好下场。“但我看着桌上自己历年来在美林写的报告，仍不禁泪流满面。”李斌终于去瑞士银行报到，组建数量分析和交易策略部。“我终于成了一名战场上的将军，在市场上寻找机会，指导交易员们驰骋市场。”瑞士银行在北美有几千名雇员，李斌进入了仅有 6 人的决策层（executive committee），开始体会了指挥的愉悦。

可惜好景不长，瑞士银行和 UBS 银行开始合并，用李斌的话说，“公司内部展开了一场文化大革命，公司里人心惶惶，近一年所有人都不做事了。”但这时候股市却如日中天，道琼斯指数突破万点，李斌开始打算自己入场交易。98 年底，他带着 30 万美元遣散费离开了瑞士银行，自己做起了老板。瑞士银行的一位上司也拿出 100 万美元入伙。李斌在家中的客厅里酝酿起对冲基金来。

李斌虽然做了多年军师，但毕竟没有业绩来说服投资者，因此筹款颇不容易。他和合伙人利用原来的关系找遍了全美国的熟人，但只筹到 1,000 万美元.。李斌算了一笔帐，如此规模，就算操作得好赚到 30% 的利润，作为基金管理人一年的收入连公司基本开销都不够。

这时候正好网络热持续不退，李斌索性转向了互联网，成立了西港银行集团公司。他的设想是建立一个网上交易平台，依靠他在美林搞的那些投资模型为投资者提供操作建议。李斌指着桌上一只玻璃杯用物理学家的口气说，宇宙的规律就是从有序走向无序，比如这只杯子摔得粉碎，它只能向无序的方向发展。股票也是这样。一旦有几支股票走出了有序的图形，这种状态肯定不能维持。他的网站 tradetrek.com 根据这样的理念给用户推荐股票，并根据风险抵消的对冲概念，为客户提供购买方案。对于不愿轻易入市的投资者，可以在网上模拟交易，检验自己的投资策略。他的网站最实用，最受欢迎的还是大户动向专栏，只要出现 20 万以上的买卖交易，网上就会显示出来，供中小投资者参考。李斌称，他的网站的卖点是让中小用户也能享受华尔街专业人士的研究成果。

李斌的商业计划听起来不错，但实际上，通过会员费和广告收入挣钱的模式根本行不通。交钱看信息一个月收费 $39.95，但绝大多数人一听要收费就吓跑了。李斌说，现在公司注册用户 12 万，交钱的才 2,000 人，绝大多数人还拿了各种优惠折扣，真正交足会员费的才 300 人。广告收入同样靠不住。网站日浏览量已经有 300 万人次，但最好的一个月广告收入才 7 万美元，9．11 后则跌至每月 1.5 万美元。

收入难以保证，开支倒是不小。李斌先花了两年多时间自己考交易员执照，再给公司申请执照。“我们是穷人在做富人做的事情。”现在公司已经拿到 40 个州的执照，公司还开到了东京，香港，上海。但可惜的是美国股市牛市似乎一去不复返了，剩下 300 多家网上交易公司争抢一小杯羹。李斌的公司从成立第一天开始一直在赔钱。看着在互联网火爆时期租下的两层办公室和五年租赁合同，李斌不禁开始为公司的生存而担忧了。

曾经沧海难为水。“除非网站实在支撑不下去，否则决不重回投资银行做打工仔。”李斌的性格就是喜欢迎接挑战。热衷于跆拳道的他已经入段成为黑带，妻子和一双儿女也在他的率领下练习起来。一个想当将军的人是不会轻易言败的。

李斌一向爱看史书，最近在研究的是曾国藩打败太平天国那一段。“中国古代书大都不太真实，好像英雄人物只要会使计就能成功，”他说。“但我更欣赏的是曾国藩如何勒紧裤腰囤积军饷，并留住人才。毕竟罗马不是一天建成的。”

债券才子──江平

与做事轰轰烈烈的李斌相比，执掌雷曼兄弟公司拉美债券货币交易部的江平更像是一位寂寞高手。

华尔街有这麽一句话，在交易场上你挣多少钱，就有多大的实力（You are as good as the money you make）。业内人士估计江平的年收入有二叁百万美元。江平未置可否，但说他一手培养的助手叁年来收入每年翻一番，现在已超过 100 万美元。当然，江平要从公司里拿一块钱，起码要为公司挣 10 块钱。江平称自从 98 年掌管拉美交易部后，该部门的年利润就一直以两位数的速度增长。尤其去年年末和今年年初，江平称他的小组一个月就赚了 2,000 万美元。

其实，江平之所以能在险象环生的市场上连连得手，很大程度上归功于他对市场的独到见解。9．11 造成全球金融市场动荡，阿根廷货币贬值更是直接影响拉美市场的大事。动荡中有的人取守势，以不变应万变，而江平则从中看到了机会，频频出击。为江平执行交易的一位经纪人说，江平的小组是他看到过交易最频繁的。江平说，阿根廷货币贬值早在他的预料之中。当时，市场的一般看法是看好拉丁美洲最强的阿根廷，看淡相对贫困的墨西哥。而江平认为，墨西哥与美国有很长的边境线，贸易关系紧密，因此美国可能会支持墨西哥经济。另外，每当看到送比萨饼的墨西哥移民，江平联想到，很多墨西哥人在美国非法工作，他们寄回国的美元没有被记录在该国的收支平衡表上，因此墨西哥的外汇收入比记录上的要高。但阿根廷比索价值高估已经有几年，使得该国出口情况恶化。“华尔街的研究员去考察的时候，当地官员可以给他们看粉饰过的阿根廷，但要欺骗市场，则需要经济实力，”在第一线作战的江平相信自己的直觉，而不盲从分析报告。

对研究报告持怀疑态度的江平是搞研究出身。江平从中国科技大学化学系本科毕业后先到中国科学院念了一年研究生，然后进普林斯顿大学，并获得化学博士学位，93 年去斯坦福大学读金融博士。但博士没读完，他就在华尔街找到了工作，并决定放弃即将到手的博士学位。“就算拿了博士，在大学里拿个教职又有什麽意思呢？”向往到华尔街实战的江平进了雷曼兄弟公司成了一名技术模型研究员。

但研究员并不是江平真正想做的。“华尔街对中国人有武断看法，认为我们数学好会计算，但做不好生意，所以进华尔街后第二步就是怎麽在公司内部重新找工作。”江平设计的一种交易模型证明在市场上有用，给公司的一名决策层领导留下很好的印象。江平进一步说服他既然自己能够在后方找套利机会设计模型赚钱，到了前线也会有用武之地。他终于如愿以偿进入了拉美外汇交易部，成了一名交易员。

这个领域原非公司所长，整个拉美交易一共只有五个人，业绩在华尔街根本排不上号。“但只要市场足够大，我就有用武之地，”江平说。“小的地方反而容易表现才能。”但当时，天时地利人和叁方面，雷曼公司都不占优势。天时方面，当时亚洲金融危机已露端倪，对冲基金纷纷失手，各大银行开始惜贷，收紧银根。地利方面，雷曼公司在被称做亚马逊丛林的外汇市场上只能算一只小鬣狗，而美林等大户就像狮子老虎一样已经占据了自己的山头，胜利只能靠虎口夺食。另外，对西班牙语和葡萄牙语一窍不通的江平对拉美市场也没有特别的研究。至于人和，初来乍到的江平更是谈不上。

但江平最终站稳了脚跟。1997 年亚洲金融危机爆发，很多交易员被美国市场的繁荣冲昏了头脑，认为亚洲危机不会影响到拉美市场。就在其他交易员仍然大举入市的时候，江平把资金撤了出来，并且建议公司改变交易策略。“但我当时人微言轻，没有人相信我的话。”年底一结账，江平的业绩是部门里最好的，因为他成功地保存了实力。同时江平称自己通过“拼刺刀”频频小规模出击，亦有一定斩获。半年后，江平被提升为副总裁，执掌拉美交易部。“因为有危机才有波动，才能有恐慌，才可能抓住机会，”江平说。叁次危机让他实现了叁次质变。97 年亚洲金融危机，他在组里站稳脚跟。98 年在俄罗斯危机中他被提为拉美部主管。2001 年阿根廷危机更是为他创造了前所未有的机会，他估计小组今年利润可以达到 1 亿美元。

在华尔街做交易，成功一次不难，难的是连续保持高速增长。即使曾经是明星交易员，如果连续一两年业绩不佳，也不得不卷铺盖走人。一次被辞退下一次还可能找到工作，两二次以后，没有公司还会把资金交给这个人。那麽真正成功的交易员需要具备什麽样的素质呢？江平说，要聪明，要用功，但从事哪一种工作不是如此呢？一般认为，交易员对数字要敏感，反应快，果断。江平认为这些因素都很重要，但是很难说这些是必备的。他说，“就像足球运动员，要长得高，头球好；跑得快，善进攻，但最优秀的球星往往不是跑得最快，也不是长得高的，重要的还是对球有感觉。”

江平乍一看就是一个江南书生。身高1 米 7 左右，平时总喜欢一身休闲打扮。但平时说话声量不高的他一到交易场就跟变了个人似的，“15，20，10 美元。”这短短一句话指的是在 15 买进，20 卖出，交易量 1,000 万美元。“我的工作说起来非常简单，就是买进卖出，但也可以说非常难，就是要知道什麽时候买进什麽时候卖出，”江平说。

江平原来的交易风格其实相当激进，曾经一单输过几百万美元，这对新手可是一笔不小的数目。“一开始很楞，不会约束自己，现在保存实力的想法很强，不轻易压上资本。”江平现在的交易量比原来大得多，一笔交易输赢几十万根本不算什麽，但他反而更谨慎了。

谨慎的另一个表现就是看大量的资料，24 小时保持与市场不脱节。江平每天晚上给东京的同事打电话，了解亚洲股市的情况。早上 7 点，他已经在公司看欧洲市场。晚上如果市场有重大变化，也会被电话叫醒。“每天不停地考虑，哪里有利润，哪里有风险，不停地衡量利润和风险，可以说每一分钟都在想这些问题。”江平总是在不停地思考，现在自己有什麽牌，别人手里有什麽，整个市场现在处于什麽状态。“我每天感觉都是上战场。”江平说。他现在公司内可调动的资金规模，“已经到了可以一笔交易失败就把整个公司赔进去的程度，”他说。

华尔街跳槽频率很高，公司之间互相挖人很厉害，江平能够在一家公司做 6 年也不容易。“我和几个顶头上司关系不怎麽样，其中几位既无德也无才。但幸好他们都在我之前被调走了，”江平说。毕竟在交易场上，赚钱做多的人腰板最硬。

这位明星交易员在市场上指点江山很自信，但他对自己的弱点也有清醒的认识。比如，他对客户缺乏耐心。“客户如果一下子没有听懂我的策略，我也不屑于再解释。我早就知道自己推销能力很差。”江平自称识人和用人也不是强项。江平在 99 年巴西货币贬值时几乎亏本，就是因为用了一个不诚实的交易员，这个人的简历非常漂亮，但是有一天亏了几千万美元之后居然做假帐，想把那笔交易掩盖起来。江平说，“我相信自己对市场的判断有过人素质，但在做领导方面受挫折比较多。”现在江平找人索性不是招印度人就是找中国人，认为这样背景的人聪明勤奋，能赚钱。他最欣赏手下两位印度交易员，认为他们有潜力超过他。

江平非常看好中国，希望日后能有机会经营亚洲业务。“美国股市 20 年后能维持现在的点位就非常好了。我认为美国经济不过是个笔划中的捺，而中国经济则是个往上的一提。”他去年夏天在纽约的一次学术会议上说，“上海股市 2025 年可能达到 1 万点，人民币对美元汇率可以达到 1：1。”这样大胆的预测，也许只有江平敢这麽想，而且敢说出来。

陆群：渴望人性化工作

美林公司的陆群不愿在桌上放儿子的照片。

“男同事在桌上放照片显得顾家，女士放照片别人恐怕就会觉得不安心工作，不够专业。”华尔街本来就是白人男性的领地，身材娇小的陆群能够在短短两年之内升任部门副总裁，自然谙熟处事之道。

在华尔街与男性搏杀需要勇气、智慧、和体力。30 岁的陆群已经是两个孩子的妈妈，但现在跑 5,000 米仍然不在话下。陆群第一次参加公司的长跑比赛，同事们对陆群说，别着急，我们等你。结果，陆群第一个跑到终点。

陆群做的是资产证券化的工作。银行放出房屋贷款，年限有长有短，借贷方还款速度有快有慢，贷款上市后投资人的需要又有所不同，陆群的任务就是为客户设计风险最小收益最高的债券分割方案。

这个工作不仅需要坐在计算机面前计算，还需要会见客户。“平时派出去的人都是西装革履，怀孕的时候挺着大肚子出去，简直是丢公司的脸。”美林提升陆群为副总裁的时候陆群刚刚怀上第二个孩子，还几乎看不出来。但没过多久就发现她不再适合做抛头露面的工作了。等她修完 3 个月产假回到公司，陆群发现自己因为生孩子发胖了，不管是接到的任务还是和同事的关系都不如以前，好像事事都不顺利。号称“要吃遍各国美食”的她每天中午在公司餐厅内绕过五光十色的食物，直奔咖啡机拿一杯咖啡充当午餐。好不容易套回原来的那些衣服，陆群发现身边的一切才又恢复了原状。

和机器打交道出身的陆群其实向往的就是这样能够和人打交道的工作。1991 年她从西安交大转学到美国密西西比大学学习计算机，95 年获得硕士学位后进入惠普公司工作。网络热的时候，计算机部门内工作气氛非常随意，有的同事把狗带去公司，有的上班玩游戏机，但每个人都只盯着自己面前的机器。“这里,人和人之间缺乏交流。再说，上班穿得破破烂烂的多难看,”陆群希望改变自己的生活方式，申请到了康奈尔大学学习金融工程。“找一份能有人讲话的工作。”

在康奈尔新生入学典礼上就找到了讲话的人，这个幼时从中国来美的男生日后成了她的丈夫。毕业后，两人就结了婚，并开始寻找金融方面的工作。

陆群很快就拿到了高盛公司的录取通知，但由于丈夫准备去华盛顿普华永道公司工作，陆群就跟着丈夫去华盛顿。陆群妈妈原来以为陆群是没找到工作才去华盛顿的，后来发现陆群原来是“为了爱情”，气得在长途电话里直骂女儿“胡涂”。不过好在没多久，丈夫所在的公司招人，陆群也被录用了。

在普华永道，陆群第一次接触到了资产证券化（Asset-backed Security）。陆群每天晚上学到两叁点。这些复杂的计算对学编程出身的陆群不算太难，在康乃尔又掌握了一些金融知识，因此没多久就上手了。“那时候的工作时间简直疯狂，”因为客户往往到最后关头才把方案交出来，陆群他们就经常要在办公室里等到半夜叁更。有的时候等不及，经理就索性带领他们从华盛顿飞到纽约，坐在别人办公室里等，飞快地 着把工作完成后，第二天再飞回来。“那时候我早上出门一边穿鞋，一边心里想，这一去不知道什麽时候才能回来，”陆群就这样“暗无天日”地做了两年多。

这时候丈夫在纽约一个对冲基金找到新工作，准备举家前往纽约。这回陆群学乖了，在辞职以前先托猎头公司找工作，进入了原来有工作联系的美林公司。美林工作时间相对宽松一些，但一般也要做到 9、10 点才能回家。

初进美林，陆群发现这里没什麽中国人，更不要说中国女性。意外的是有一天经过一间办公室，看见一个亚洲女孩坐在那里，后来聊起来发现对方是上海人，从复旦大学转学到宋庆龄的母校卫斯理大学学习，毕业后进入美林做研究员，当时已经做到副总裁，经常到欧洲出差。由于每天工作到 12 点，她也没有时间成立家庭。陆群曾经一度把她引为榜样，但没过多久，她居然辞职去科罗拉多专职教小孩子滑雪去了。这件事情让陆群感触很深，特别是在 9．11 之后，她更觉得家庭生活高于一切，晚上 6、7 点就下班回家了。

陆群和丈夫都有回国发展的念头。原来总是陆群动员丈夫回国看看，而丈夫从小长在国外，以前一去北京就直奔王府井找麦当劳。但自从他为中国国际金融公司工作了一阵以后，对中国感情越来越深，现在到总是他劝陆群一起回去。陆群喜欢酒店管理工作，因为这份工作更人性化。

渐渐地，陆群已经习惯了华尔街的生活。美林公司的全球总部设在纽约世界金融中心，脚下是哈德逊河。中午在宽敞明亮的“国际咖啡屋”，陆群总喜欢端着一杯咖啡，站在窗前，俯瞰波光粼粼的的河流，远处是自由女神像。“我的确是走了很长的路来的（I really come a long way here.）”，陆群说。

首先，时间不再是单独存在的因素，它可能成为策略的一个重要组成元素。例如，首发优势策略（the first mover advantage），后发优势策略（the secondmover advantage）。时间与经历直接相关，在迪斯尼乐园，排队的栏杆特意设计成曲形，并在每个拐角设置的剩余排队时间的提示牌，这些为经历感觉而做的设计，影响了游客的时间感受。

    时间还有流程特征，有些如缓缓的流水线，不徐不疾；有些如九曲十八弯的黄河道，跌荡回转；有些时间流程可以预计流速和变化规律；有些却无规则变化，如NASCAR赛场的赛车。

    将时间的各种特征做个概括，与管理有直接相关性的有下列七种时态。

    1.时间框架（timeframe）。若从钟表时间看，所有运动的时间框架都一样：秒、分、时、天、星期、月、年。若从管理角度看，预算年度、产品换季时段、客户关注时段都是社会心理时间的框架看问题。

    2.速度节奏（tempo）。加拿大温哥华地区有一家理发店叫RickyBarberShop，生意特别红火，我观察一个下午发现，Ricky的理发师有特定的理发节奏设计，即使给秃发的人理发，也是15分钟，洗头5分钟，掸落下的头发茬20秒，用电子按摩器按肩15秒。他们的服务质量是从客人感受中体现出来的，客人的感受又是以整个过程的节奏速度为计算单位的。没有足够的服务时间，客人就难以产品质量的感受。

3.起始终结点（temporality）。美国职业篮球协会发现一个现象，观众离席时间与下半场比赛的钟表时间没有必然联系，许多人提前退场，使比赛转播的画面受影响，甚至导致电视观众换频道，结果直接影响广告时段的效果与广告收入。进一步研究发现观众离席时间受场上比分差距影响，差距越小，越有看头，越会观战到终场。这类研究直接影响了协会的策略规定，并产生了每年的自由选手挑选制度，以此保证赛事的精彩性和转播收入。相类似的社会心理时间起始与终点还有感恩节后第一天的圣诞礼物大竞售，圣诞节后第一天打折销售。生活在那些地区的消费者有着完全独特的节日购物起始与终结时间概念，而对生活在其它地区的人们而言，那些日子不过是日历上的数字而已。

    4.和谐同步（synchronization）。人们对和谐同步的体会往往是在失去的时候才感受到。广东人吃饭总是先汤后菜，到了北方，先菜后汤，广东人怎么吃都不爽，因为长期养成的味觉与肠胃对先汤后菜的同步反应被打破了。华为的许多管理人员离开公司后才知道和谐同步的生产力有多珍贵。上次我去访问华为，我的一位学生安排了从厂区参观到工作晚餐的全套活动，包括每个参观点的介绍文字与接待规格。他告诉我整套程序花费了20分钟网上工作时间便完成了，每个环节的工作人员都建立了和谐同步的系统协作能力，他还告诉我，这是他的同事离开后最怀念的组织能力。

    5.休止转承。做文章讲究起承转合，人对时间的感受也包括对休止结点和转承端口的选择。我曾经对大约20名本科生做过调查，询问他们在开车听音乐的时候，当到达目的地而音乐一曲未尽的选择，那些选择听完音乐再开门下车的人往往表现出更丰富的感知能力，更稳健的情绪。毫无疑问，这种非系统性的调查并不能推导出任何科学结论，但却引人思考这现象背后的规律。在施乐公司，他们对产品的卖点做过研究，发现用户更在意产品档机的时段长短，以及是否提供备用机器等服务。客户对服务中止和复印功能暂时被替代的关注比对其他产品特征更强烈。

    6.先后顺序（sequence）。每个项目都包括不同的活动，活动之间都有应有的先后顺序，联在一起，活动就成为事件和事情。如果不遵守应有的先后顺序，活动串在一起便演化为事故。没有标点符号之前，中国人做文章和读文章都要凭借修养训练和自我感觉去“句逗”整篇作文，使之成为先后联贯、可以理解的意思。一篇五千字的《道德经》，因为“句逗”不同，可以产生不同的解释。人的社会活动也犹如一篇大文章，活动的先后顺序排列不同，对事件的理解便有差异，结果也不一样。这就是时间的先后顺序的重要性。

    7.异地共现（ubiquityoftime）。当一部新电影发行时，在不同地点的电影院同时上线是一件必要的事情。当一种新产品登场时，为了达到轰动效果，企业也需要在不同地点的商场共现放送新产品。在电影院系统“异地共现”的时间效应已经成为新片发行中必不可少的能力。但对大多数厂家而言，尽管他们已经越来越认识到异地共现新产品所达到的轰动效果，但他们仍需要多次反复的尝试才能够逐步学习掌握这种新的组织能力。

    总之，在极限竞争环境中，客观的时间演变为主观的时态，产品与服务的价值也都有一个自己内在的时态，每个时态都可能显示上述七个时间维度中的一项或多项。时态与其他功能性质的特征共同编织组合成产品与服务的价值。因此，企业的竞争优势也自然包括了时态这一成分。3M、联邦快递这样的企业有意识地将最能反映客户与市场要求的时态编织到产品与服务之中，并获得竞争优势。他们的先进示范也不断唤醒追随者对时态的新认识。

先说几句题外的话，算是前言好了：
　　大多数经济学家都是骗子，不同的是有的有文化，有的没有文化。仅此而已
。
　　有文化的骗子善于使用墨菲定律，把简单的欺诈复杂化、学术化，就是把坏
心包藏在科学的光环之下来欺诈你。比如，明明是不花钱往自个家里搬国有的资
产（侵吞）可人家摇身一变为“MBO”，不明白了吧，要的就是你的不明白，堂而
皇之，公而也就私之了。
　　没文化的骗子善于忽悠，就是说绕，夹七夹八的把你搞晕为止。比如，你说
房子太贵了你买不起，他就告诉你GDP今年增长了10％，你说最近矿山总是出事，
他就告诉你“谁要你生在中国”。呵呵，晕晕乎乎之间你或恍然大悟或一撅不振
。最后下场就是被人绕进买了老赵的那根拐，完事。
　　总之，他是骗子的，你是傻子。

　　正文一:西方的骗子是怎么骗的?
　　西方有米国，没当骗子之前是强盗，没当强盗之前是穷棒子。生为穷棒子之
时，相信勤劳致富，可辛辛苦苦干了一年，发现表兄弟出去抢上一票够自己干一
辈子的。于是先愤恨后眼红，跟着做强盗。江湖在变，一天看英雄片看到一句话
“现在的社会靠的是用脑不是打打杀杀”于是改做骗子。
　　怎么才能当好一个合格的骗子呢？
　　经济学有二个基本的公式是任何一个合格的骗子所必须认真领会和掌握的。
　　公式一：资产＝负债＋所有者权益
　　通俗而言，这个公式说明白了一件事情，就是资产的来源有二个渠道，一是
自己的，一是借来的。但不论是自己的还是借来的，都是资产，都是你所能控制
和使用的。明白这一点的重要意义在于，要想富，得会借。
　　比如，你有10万，是你自己的全部资产，你所能控制和使用的资源就只有10万
了，这点钱，只能维持温饱，不够买车也不够买房。要有车有房子，你还得想办
法去挣个90万。于是，你努力工作，年薪5万，18年不吃不喝才能攒够100万，奔
向小康。很明显，抱着这个念头，你成不了先富一代，只能沦落为穷人。
　　所以，骗子走的是另外一条路，同样是100万的目标，骗子的想法就是如何能
借到90万。借到手了，只要不还，这有车有房的好日子就能享受了。一句话，就
资产而言，是先富裕起来了。
　　实话实说，现在的富人，其资产有多少又是真正属于其自己的呢。因此，对
资产需要看重的是控制和使用权。而不是所有权。
　　资本主义的经济学家折腾了几百年，终于明白了这个道理。富裕不是靠劳动
来的，甚至不是靠利润积累的，富裕是靠借钱借出来的。
　　米国人于是开始借钱过日子了，靠武力建立出米元的强势地位，说白了，就
是要你必须承认他的钞票好使，好到1：8或者1：80的程度。你给产品米国，米国
给你钞票。然后，为了使得你手中的米钞不会贬值，再要求你把米钞再借给他。
然后再用米钞来买你的产品。这样一来，想不富裕也就成了一件难事。（格领斯
潘推行了长期的低利率政策，就是要米国人民逼上这一条借钱过小康的富裕之后
。所以米国人现在的储蓄率为负数）
　　骗子需要找到一条骗的技巧，这个技巧说穿了就是这么简单。但有技巧不代
表就能骗到钱，所以还需要欺骗的对象，欺骗的对象越傻，钱越好骗。
　　于是骗子开始制造傻子。西方的骗子先把骗术包装，以科学和民主把骗术包
装成经济学后就开始灌输给了东方的精英。东方的精英看了包装狂喜之下先忘记
了自己姓什么，（传统文化）然后吞下西方资本的筵席的剩饭（分一点利益）之
后，成了一知半解的经济学家。开始在东方大量复制傻子（教育产业化）。人家
说全球经济一体化，我们就说加入WTO是时代的需要。人家说产品应该多出口，我
们就把自家变成一个大工厂，拼命的生产出口创外汇。
　　自身的资源化为花花绿绿的票子后，傻子开始有点发呆了。这票子该怎么用
。1亿条裤子换来了一亿的钞票，可是再买西方的裤子，人家贴个牌子这裤子就不
是裤子成了时装，一条抵你一百条。太贵，买不起吧。买飞机，这玩意也忒贵，
每公斤（包括马桶）1万米元，如此买下去，也非穷不可。所以，东方的傻子觉得
米元来之不易，用之心痛。决定留着。西方的骗子于是说，我给你利息，你借给
我吧。傻子于是感觉遇到了好人，流着感激的眼泪借给了西方的骗子。苦难开始
恶性循环了。把钱借出去，出让了货币的使用权，自己没得用了，没得用了，自
己的发展能力必然减弱了。越弱就只能越出卖体力，越出卖体力就越无力发展。
越无力发展就越弱，而一味的弱下去必然就软了。

　　正文二:东方的傻子为什么傻？
　　东方的傻子为什么犯傻，是因为东方的傻子没明白经济学的第二条公式
　　利润＝收入－费用。东方的傻子看了这条公式，理解为，钱应该是通过增加
收入，减少费用得来的。于是东方的傻子拼命的多出口，增加收入，玩命的减少
费用（降低工资，减少必要的设施，甚至是安全设施）来赢取利润。
　　什么是利润，利润应该是钱，但钱是什么，傻子傻就傻这里了。钱只是一张
张的纸，钱背后所代表的资源的占用和消耗的权利才是实质。傻子只要钱，要更
多的钱，而忘记了生产的本意是满足人民群众的不断增长的物质和精神需要。所
以，傻子把钱借出去生钱。把自己的产品卖出去换钱。可惜，富裕不是在于你生
产了多少，而是在于你消费了多少。生产了，你享用不到，所以依然贫困，纸上
富贵必定不是真实的富贵。这么简单的道理，傻子就是不明白。（当然，傻子中
的精英是享受到了，所以一点也没觉得自己傻）
　　傻子还不明白一个道理，借钱应该借给谁？傻子以为钱应该借给有钱有势的
财主，因为财主肯定还得起。但是，傻子又忘记了，财主不还钱的话，自己二手
空空，财主武装到了牙齿。可奈之以何？傻子再傻这时大概也不会相信可以诉讼
以法律来讨回银子吧。法律是维护谁的利益的？况且，钞票只是一张纸，真想要
，人家多印刷几张就是。你拽在手里，有劲吗？
　　西方得骗子越骗越富，东方得傻子越傻越穷。道理就这么简单

麦肯锡预测世界经济十大趋势 将产生新消费群体

上星期跟诚诚打得实在太爽了，专业选手就是不一样，可以让我打得很舒服很受锻炼同时无懈可击的致胜球又让你心服口服。他也给了我几个建议，虽然从我深厚的理论基础来讲，意见还有所保留，但还是要注意几点：

外贸关税术语释义

出口退税制度    出口退税制度是一个国家退还在国内生产、流通、出口环节已经交纳的间接税的税收制度，目的是使出口货物以不含税价格进入国际市场，增强在国际市场上的竞争能力，并避免对跨国流动物品重复征税，促进对外出口贸易   保护关税（Protective Tariff）    一国为保护本国的工农业而对进口商品征收的关税。保护关税的税率要高，有时高达百分之几百，实际上等于禁止进口，从而达到保护的目的。目前，虽然可以采用进口许可证，进口配额等办法直接限制进口，以及采用倾销、资本输出等办法，冲破关税的限制，使保护关税的作用相对减低，但它仍是保护贸易政策的重要措施之一。 ****** 布鲁塞尔估价定义（Brussels Definition of value BDV）        国际性的海关估价规定之一，指经欧洲国家海关同盟研究，由34个国家于1950年在布鲁塞尔签署的《海关商品估价公约》。该协议给海关估价做了定义，被称为布鲁塞尔估价定义，它规定海关应以进口货物的“正常价格”（NormalPrice）作为估价的依据，这种估价方法除当时34个缔约国外，曾为另外67个国家和地区采用。目前，只有一部分发展中国家以此作为估价规定。正常价格是指在进口国港口或交货地区，于交纳关税时，在卖方与买方相互独立的公开市场上，任何买主都可能买到这种商品的的正常价格。价格中所包括的费用内容以及影响价格水平的因素和条件，都在公约的附件中加以规定和解释，基本精神是要符合“正常”原则。在同时，同地，同一情况的条件下，几个不同商人进口同样商品，其完税价格只能有一个“正常价格”，海关认为商人申报的货物价格符合价格定义的“正常价格”时，才接受其为估价的依据，否则需由海关估定一个“正常价格”作为完税价格的依据，布鲁塞尔估价定义是按到岸价格为标准制订的。“正常价格”是种抽象的价格概念，因此有人称它为“抽象概念的到岸价格”（Notional Concept of CIF value)。由于迄今仍有一部分发展中国家的估价方法采用布鲁塞尔估价定义，估价规定的内容不一，有些国家可以利用估价提高进口关税，形成税率以外的一种限制，因此，经过《关税及贸易总协定》乌拉圭回合的多边贸易谈判，仍会有一部分国家以布鲁塞尔估价定义作为本国的海关估价规定。 ****** 差别关税（Differential Duties）        指针对不同国家的同种进口商品征收税率不同的关税。差别关税税率是由正常关税税率和特设关税税率组成。差别关税有广义和狭义之分，广义的差别关税，就是实行复式税则的关税；狭义的差别关税是对一部分进口商品，视其国家，价格或进口方式的不同，课以不同的税率的关税。差别关税的种类很多，有多重关税，反倾销关税，反补贴关税，报复关税、平衡关税等。 ****** 差价关税（Variable Import Levies）     当某种商品的进口价格低于国内价格时，为保护国内生产和国内市场，按两者间价格差额征收的进口关税。如：欧洲共同体为推行农业保护政策，一直对非成员国谷物进口征收差价关税。为建立农产品统一市场、统一价格，还对成员国相互谷物贸易征收一种差价关税，以消除成员国之间谷物差价。这是实行共同农业政策的过渡措施，已于1968年停止征收。 ****** 产品对产品减税方式（Product by Product Reduction of Tariff）       是传统的关税减让谈判中的减税方法。通常对选择出的产品，先由该项产品的主要供应国提出关税减让要求，与进口国在双边基础上进行讨价还价的谈判，达成双边协议。然后，这一成对当事国对该项产品达成的双边关税减让协议的结果，通过最惠国条款实施于所有关贸总协定缔约国。通过这种传统的关税减让谈判方法，缔约各国不仅从它所直接参加的双边谈判中获得直接利益，还可以从其他成对的谈判国之间达成的减让中获得间接利益。缔约各国不仅通过最惠国条款获得间接利益，还可以通过扩大贸易给其他缔约各国的经济带来进一步繁荣。缔约各国在提供减让时，只有在权衡了减让可能带来的直接利益和间接利益后，才能作出与本国经济利益相适应的关税减让。在这次乌拉圭回合的关税谈判中，多边贸易谈判关税组在1990年1月30日达成了一项协议，允许参加国自行决定采用何种方法来谈判关税减让。美国一直坚持要采用“产品对产品”的讨价还价方法来进行关税谈判，以便利用其贸易实力向贸易对手要求双边互惠的减让，又不让别的国家作“免费搭车者”。 ****** 出口税（Export Duty）       关税的一种。出口国海关对输往国外的商品和物品征收的关税。由于征收这种税增加出口商品成本，削弱竞争能力，不利于扩大出口，故目前较少征收。只是对在世界市场上已具有垄断地位的商品和国内供不应求的原料品，酌量征收。另外，在某此发展中国家，出于增加财政收入的考虑，也对部分商品征收出口税，但有逐渐减少的趋势。拉丁美洲的大多数国家征收1-5%的出口税，亚洲，非洲，发展中国家也有征收出口税的。 ****** 出口退税（Export Rebates）       国家运用财政手段奖励出口生产，增强出口竞争能力的一种措施。凡某些部件或制成品的出口，如果它已缴纳了所用进口原料的进口税和国内税，以致加大了生产成本，可以退还全额或部份税款。有些国家规定了产品在本国增值要达到一定比例以上才能享受出口退税。还有些国家规定退税期限，逾期无效。对于未经国内加工生产的进口货物的再出口，则不予退税。 ****** 出口信贷（Export Finance）       出口国的官方金融机构或商业银行，以优惠利率向本国出口商、进口方银行或进口商提供的信贷。按贷款对象分为卖方信贷和买方信贷两类。为了减少可能出现的风险，一般最高贷款额不超过贸易合同金额的85%，并由本国出口信贷担保机构作保。工业国家为了协调彼此的出口信贷政策，在经济合作和发展组织内就贷款额、还款期限和利率等达成君子协定。最后的一次协定于1982年7月6日生效，具体标准如下：      　  利     率  最长还款期限      2-5年期  5-81/2年期      富国（1979年人均国民生产总值4000美元以上）  12.15%  12.40%  8.5年      中等国家  10.85%  11.35%  8.5年      穷国（1978年人均国民生产总值624美元以下）  10%  10%  10年      贷款额最高比例为85%     ******   出口限制（Export Restriction）       国家控制出口商品的数量，金额和输往国别的管理制度。是一国的外交和对外经济政策在出口贸易中的体现，限制的商品通常是：战略物资和先进技术；国内短缺物资；文物和古董；“自动”限制出口的商品等，管制的手段有出口限额，出口许可证和出口结汇管制等，出口限制的主要内容有：1)出口价格管理，对本国出口商品实行价格下限，以防止低价对外倾销；2)出口品质管制，即通过加强商品检验，禁止不合质量标准的商品出口；3)出口数量管制，对于某些重要商品限制出口数量或禁止出口；4)出口组织管制，即加强出口企业、贸易公司的组织联营，实行联合对外，提高出口效益。资本主义国家通常把出口限制作为实行贸易歧视政策的一种手段。例如，1950年1月1日成立的巴黎统筹委员会，起初就是协调西方国家对社会主义国家实行“禁运”政策的一个国际性多边出口限制机构。       《关税及贸易总协定》第十一条“数量限制的一般取消”就对缔约国实行出口限制作出了规定：“任何缔约国除征收税捐或其他费用外，不得设立或维持配额、进出口许可证或其他措施以限制或禁止其他缔约国领土的产品输入，或向其他缔约国领土输出或销售出口产品”。但同时又规定，以下情况不算出口限制：1)为防止或缓和输出缔约国的损益或其他必需品的严重缺乏而临时实施的禁止出口或限制出口。2)为实施国际贸易上商品分类，分段和销售的标准及条例，而必需实施的禁止进出口或限制进出口。   ******   从量税（Specific Duty）       又称固定税（fixed duty），系指依照进口货物的数量、重量、容积、面积、体积或长度为标准，每一单位保证一定金额的关税。从量税的优点在于课税标准一定，而且征收手续比较简便，但是其缺点则在于同种类的货物不论等级高下，均课以同税率的关税，使得课税有失公平，而且其税额也不能随物价的变动而调整。   ******   从价（Ad Valorem）       是各国征税时通用的一个原则，即征税时按商品价格的一定百分比确定税额，随商品价格的上涨，税额增加，随商品价格的下跌，税额减少，是与“从量原则”对应的。Ad valorem是拉丁文。       征收从价税，确定商品的完税价格是关键。目前许多资本主义国家，都以商品的实际价格即在某一时间和地点，在正常的贸易条件下，在充分竞争的环境中，商品成交的价格作为完税价格。       《关税及贸易总协定》的各缔约国之间一般采取从价原则征收进口关税。   ******   从价关税（Ad Valorem Duties）       以商品价格为标准征收的关税 ad volorem 是拉丁文，从价之意，即从价关税是采用从价原则征收的，它是按价格的一定百分比征收，税额随价格的上升而增加，随价格下跌而减少，关税收入直接与价格挂钩。进口从价关税势必影响进口商品国内价格，使之高于进口价格。差额应相当于进口税额，从而减少国内需求，出口从价关税势必影响出口商品的出口价格，使之高于国内价格，差额相当于出口税额，从而减少国外需求，所以关税一向被称为传统的贸易壁垒，而如何确定进出口商品的完税价格是征收从价税的一个关键，目前，许多资本主义国家都以商品的实际价格，即在某一时间和地点，在正常的贸易过程中，在自由竞争条件下，商品成交的价格作为完税的价格。各国采用的完税价格很不一致，从进口税的征收来看，一般有以下三种：1)到岸价格（C.I.F）即成本加保险费加运费价格；2)离岸价格（F.O.B）即装运港船上交货价格，亦即出产地，发运地市场价格；3)法定价格。由于从价税随着商品价格的升降而变化，所以在价格上升时，税额增加，保护作用大，价格下降时，税额减少，保护作用小。       《关税及贸易总协定》缔约国之间征收进口关税，一般遵循国际惯例，采用到岸价(C.I.F)征收从价税。   ******   多种汇率（Multiple Rates of Exchange）       亦称“复汇率”。指一国货币对外国货币根据不同用途而制定两种或两种以上的汇率。多种汇率是西方国家外汇管制的一种特殊形式，是根据经济发展，以及国际收支不同情况而制定的，一般是以进口和出口，贸易和非贸易，出口商品是否有竞争力，出口商品的品种等规定不同的汇率，以维护和推动本国对外贸易的发展。       《关税和贸易总协定》认为：“......因实施多种汇率而征收汇免税或规费是不当的”，但同时允许“如果某缔约国为了保障它的国际收支，经征得国际货币基金同意而征收货币多种汇率的规费”。       但是一些发展中国家出于提高出口商品的竞争能力，保护国内新生工业和限制外汇支出从而保持国际收支平衡考虑，也不得不采取复汇率制。       ******       反补贴税（Counter Vailing Duties）       对进口商品使用的一种超过正常关税的特殊关税。这种关税是对那些得到其政府进口补贴的外国供应商具有的有利经济条件作用的反应，反补贴税的目的在于为了抵消国外竞争者得到奖励和补助产生的影响，从而保护进口国的制造商。这种奖励和补贴包括对外国制造商直接进行支付以刺激出口；对出口商品进行关税减免，对出口项目提供低成本资金融通或类似的物质补助，美国通过商务部国际贸易管理局进行补贴税的实施。近年来，这些反补贴税已成为国际贸易谈判中日益难以取得进展的领域，并且这也使国际对等贸易的安排复杂化，因为在对等贸易中要衡量政府补贴是非常困难的。   ******   反倾销（Anti-Dumping）       指对外国商品在本国市场上的倾销所采取的低制措施。一般是对倾销的外国商品除征收一般进口税外，再增收附加税，使其不能廉价出售，此种附加税称为“反倾销税”。如美国政府规定：外国商品刚到岸价低于出厂价格时被认为商品倾销，立即采取反倾销措施。虽然在《关税及贸易总协定》中对反倾销问题做了明确规定，但实际上各国各行其事，仍把反倾销做为贸易战的主要手段之一。   ******   反倾销税（Anti-dumping Duties）       对倾销商品所征收的进口附加税。当进口国因外国倾销某种产品，国内产业受到损害时，征收相当于出口国国内市场价格与倾销价格之间差额的进口税。目的在于抵制倾销，保护国内产业。通常由受损害产业有关当事人提出出口国进行倾销的事实，请求本国政府机构再征。政府机构对该项产品价格状况及产业受损害的事实与程度进行调查，确认进口国低价倾销时，即征收反倾销税。政府机构认为必要时，在调查期间，还可先对该项商品进口暂时收取相当于税额的保证金。如果调查结果倾销属实，即作为反倾销税予以征收；倾销不成立时，即予以退还。有的国家规定基准价格，凡进口价格在此价格以下者，即自动进行调查，不需要当事人申请。各国征收倾销税的法则差别很大，关税及贸易总协定第6条关于征收反倾销税的规定，对各国并无约束力。六十年代中期，肯尼迪回合时，曾制定《反倾销法典》（Anti-Dumping Code）1973-1979年东京回合时，又加以补充修改，除对倾销含义加以界定外，并规定征收反倾销税时必要条件。倾销停止时，应立即取消征收。但这未能真正起到统一各国立法的作用。滥用反倾销税的事例时有发生。反倾销税从来是贸易大国进行关税战、贸易战的重要工具。   ******   关税（Customs Duty）       又称 customs 或 tariff，是一个国家对于通过其国境的货物所课征的租税，因此，它是一种国境关税，所谓“通过其国境”即表明关税为通过税的一种，而所谓“国境”并不仅限于一个国家的政治领域，而是指经济的国境，也即关税的地域，如非经济的国境，或非关税的地域，则虽有货物通过，也不课征关税，例如通过自由港的商品，即不课税。关税乃对通过国境的“货物”才课税，如非“货物”则不属课税对象，例如旅客出入国境，从事运输客货的运输工具，虽其过境，也不课关税。关税依货物通过的方向可分为进口税（import duty），出口税（export duty）。但现代已很少课征出口关税，所以一般所谓关税，乃指进口关税而言；依课证标准，可分为从价税（advalerem duty），从量税（specific duty），复合税（compound duty）以及选择税（alternative duty）；依课征目的，可分为财政关税（financial duty）、保护关税（protecive duty）、反倾销税（anti-dumping duty）以及报复关税（retaliatory duty）等。   ******   关税和贸易总协定（The General Agreement On Tariffs And Trade）       关税和贸易总协定是一项关于关税和贸易准则的多边国际协定。其主要宗旨是各缔约国在处理其贸易和经济事业的关系方面，通过达成互惠互利协议，大幅度削减关税和其他贸易障碍，取消国际贸易中的歧视待遇，达到保证充分就业，提高生活水平，保证实际收入和有效需求的巨大持续增长，扩大世界资源的充分利用，发展商品生产和交换的目的。       关税和贸易总协定创建于1948年（产生于1947年，1948年1月1日生效）。其产生主要源于二次大战后，主要资本主义国家认为导致世界大战的主因是国际经济贸易矛盾，战前各资本主义国家采取的经济贸易政策限制了贸易的发展，致使经济危机频频发生，为防止大战重演，首先应在倡导贸易自由化的基础上，成立国际性的世界经济组织，以规定战后的金融、投资和贸易活动，形成能够左右世界经济和国际贸易发展的多边体系。       关贸总协定现有108个正式缔约方，另有20多个虽非关贸总协定缔约方，但原则遵守和适用关贸总协定法律原则和贸易规则的国家和地区；此外仍有16个世界经济组织及国家和地区是关贸总协定的观察员。世界上几乎五分之四的国家和地区与关贸总协定有联系。目前，缔约国之间的贸易额已占世界贸易额的90%左右，其规模不断增大，由关税到非关税措施，由货物贸易延伸至服务贸易，知识产权保护和投资措施，并可能扩大到环境保护。关贸总协定的多边贸易规则已成为世界各国所普遍接受的共同准则，关贸总协定在国际经济，贸易事务中发挥着日益重大的作用，同国际货币基金组织、世界银行共同成为当代世界经济的三大支柱。       关贸总协定既是一项含有一整套多边贸易原则和规则的契约，又是缔约方之间相互进行贸易谈判的场所。总协定共分四部分，包括三十八条条款。第一部分包含一、二两条，主要阐述量惠国待遇法律原则及其具体运用；第二条是关税减让表。第二部分包含第三条至二十三条，共二十一条，主要是多边贸易的具体规则。第三部分包含第二十四条至三十五条，共十二条，主要规定了成员国的加入、登记、退出等程序。第四部分共三条，题为贸易与发展主要内容是发展中国家可在多边贸易体系中与发达国家相比享有差别的，更优惠的待遇。       关贸总协定的基本原则概括起来主要包括：以市场经济为基础，自由竞争原则，最惠国待遇原则，国民待遇原则，非歧视原则，关税保护手段原则，公平贸易原则，一般禁止数量限制原则，互惠原则和透明度原则。       关税和贸易总协定在四十多年的历史中，几经修订，充实与完善。每当贸易保护主义趋势高涨的时候，就要举行一次多边贸易谈判，到目前为止，已是第八轮。关贸总协定第一轮至第五轮谈判，主要是就关税达成协议；第六轮、第七轮，就非关税壁垒的规范和消除达成了反倾销、反补贴、政府采购、贸易技术标准、海关估价、许可证手续等六项协议，对世界经济、贸易以及政治起了巨大的作用。       目前进行的第八轮谈判――乌拉圭回合，于1986年9月在乌拉圭的埃斯特角城召开，谈判的目的是进一步放宽和扩大世界贸易，通过减少和取消关税、数量限制和其他非关税措施与壁垒来改善进入市场的条件；加强关贸总协定的作用，改善多边贸易体制，加强关贸总协定体制对不断演变的国际经济环境的适应能力。乌拉圭回合谈判内容之广是历次谈判所不能比拟的，包括关税、非关税措施、热带产品、自然资源产品、纺织品和服装、农产品、补贴和反补贴措施，以及与贸易有关的知识产权问题与贸易有关的投资措施，服务贸易等十五个议题。       关税和贸易总协定作为协调国际贸易政策，保持成员国间贸易关系的一项多边法律协定，将会对世界政治，世界经济以及国际贸易的发展发挥越来越大的作用。   ******   关税合作理事会（Customs Co-operation Council）       政府间协调关税制度的国际组织。根据1950年制定的《设立关税合作理事会公约》于1952年组成。其宗旨是：加强成员国间关税制度的合作，统一海关手续，研究和改进海关规章、技术，交流各国关税业务方面的资料，对各种公约的执行进行监督并调解纠纷。理事会成立以来，先后制订了14个海关公约和50多个建议书，供各国海关采纳。其中《关税合作理事会商品分录目录》已被151个国家和地区所采用。截至1985年6月止，参加该理事会的国家共95个。总部设在布鲁塞尔。理事会每年6月召开一次年会，由各成员国海关派代表团参加，讨论和决定有关重大问题。下设商品分类目录、估价、常设技术、协调制度、政策、反瞒骗斗争等委员会。还设有总秘书处负责日常事务。中国于1983年7月正式加入该理事会。     ******     关税减让（Tariff Concession）       通过谈判，互相让步，承担减低关税的义务。特别指二次大战后在关税及贸易总协定主持下，经由多方谈判所达成的关税减让。谈判在最惠国待遇原则下进行，列出减让税率表，所有成员国一律享有。协议的减让税率对成员会具有约束力，称约束性税率，成员国不得任意撤回或修改，并承担关税减让的法律义务，不得加征其他国内税、进口费、改变关税估价办法和对税目重新分类以及给予补贴等，以逃避、抵销减让。除规定减让税率直接减低关税外，还有以下减让形式：（1）承诺现行税率不变；（2）在谈判期间不得提高现行税率，不得增减免税税目；（3）规定最高税率不得超过等。关税及贸易总协定主持的关税减让谈判称“多边贸易谈判”（Multiple Trade Negotiation-MTN）。开始采取“逐项方式”，由该商品的主要进出口国间逐项进行磋商，达成减让协议，适用于所有成员国，后来改用“一揽子方式”，即对各类商品按同一百分比减税，如一律减50%等，然后分年度分阶段实施。各国关税税率高低不同，按同一百分比减税，对高税国有利，对低税国不利。西欧国家主张改用高税国多减，低税国少减，即所谓“协调一致方式”，但未能实现。       自关税及贸易总协定生效以来，关税减让已进行了8轮。第1轮于1947年4月至10月在日内瓦举行，有23个国家参加，达成双边减税协议123项，涉及45000项商品。第2轮于1949年4月至10月在法国安纳西举行，主要是为新参加总协定的国家安排的，有33个国家参加，达成双边协议147项，关税减让涉及的商品再增加5000项。第3轮于1950年9月至1951年4月在英托尔基举行，有39个国家参加，达成双边协定150项，关税减让涉及的商品又增加8700项。第4轮于1956年1月至5月在日内瓦举行，参加的国家只有28个，减让所影响的贸易额只有25亿美元。第5轮于1960年9月至1962年7月在日内瓦举行，又称“狄龙回合”，参加国有45个，减让所影响的贸易额约49亿美元。第6轮于1964年5月至1967年6月在日内瓦举行，又称“肯尼迪回合”，这次谈判使进口工业品的关税水平下降了35%，影响贸易额400亿美元。第7轮是1973年9月在东京召开，1979年在日内瓦结束的，又称“东京回合”，参加国有99个（包括29个非总协定成员国），各国的减税幅度在25%至33%之间。第8轮于1986年9月在乌拉圭的埃斯特角城通过的部长宣言开始，又称“乌拉圭回合”，有107个国家和地区参加，目前仍在进行中，中国第一次参加了关贸总协定的多边关税谈判，中国关税谈判代表团已向乌拉圭回合的多边关税谈判小组提出了中国的关税减让方案，但未经审议和评估。   ******   关税配额（Tariff Quota）       是一种进口国限制进口货物数量的措施。进口国对进口货物数量制定一数量限制，对于凡在某一限额内进口的货物可以适用较低的税率或免税，但关税配额对于超过限额后所进口的货物则适用较高或一般的税率。严格地说，并税配额由于其对进口货物的总量并不作明确的规定，所以并非属于配额的一种。但是因其高额的进口关税，也在无形中对进口货物产生了限制作用。关税配额是在给惠国内部或国家集团成员国之间进行分配的最高限额。这种配额如由所有受惠国使用的，称为全球关税配额；如仅限于个别受惠国单独使用的，称为单一受惠国关税配额。   ******   关税升级（Tariff Escalation）       系指按产品的加工程度的提高而相应提高关税的一种关税阶梯，反映了一种限制加工品进口的保护主义倾向。以原材料的税率最低，甚至是零税率，随着加工程度的提高，半制成品的税率就高于原材料的税率，制成品的税率高于半制成品的税率。据估计，发达国家平均进口关税率的升级情况为：植物油籽税率0%，植物油的税率则升级为4.4%；烟草为1.2%，烟草制品则为18.1%；糖为1%；糖制品则为20%；铁矿石为0%；铁板则为3.4%；天然磷酸盐0%；而磷酸化肥则为3.2%等等。发达国家在加工环节中比现升级项目的比率是：美国、日本和欧共体为90%；奥地利、澳大利亚和新西兰为88%；瑞士、芬兰也在70%左右。在1980年9月拉开乌拉圭回合多边贸易谈判帷幕的《乌拉圭回合部长宣言》中，就谈判议题的关税谈判明确阐明“谈判应当在通过适当的方法削减或视情况取消关税，包括降低或取消高关税和关税升级”。   ******   关税水平（Tariff Level）       指一个国家的平均进口税率，它有不同的计算方法，但基本上不外乎使用简单平均法和加权平均法两种。       简单平均法是单纯根据一国的税则中税率（法定税率）来计算的。不管税目实际的进口数量，只按税则中的税目数求其税率的平均值。       加权平均法是用进口商品的数量或价格作为权数进行平均，也有不同的计算方法       1.简单的算术平均：                   税则中所有税目的税率之和     关税水平=――――――――――――― X 100%                   税则中的税目数       2.按进口税额占总进口商品价格的百分比计算：                        进口税款总额     关税水平=――――――――――――― X 100%                      进口总值       3.按进口税额占有税商品进口总值的百分比计算：                         进口税款总额     关税水平=――――――――――――― X 100%                   有税商品进口总值       4.为了便于更具体的比较，也可以选出一些代表性的商品根据不同商品类别进行加权平均比较。       目前，发达国家的关税水平平均在5%，发展中国家一般为14%左右，在乌拉圭回合的关税谈判中，总体目标是在1986年9月的基础税率上平均减低30%的幅度。这样，欧洲经济共同体在减税后，关税水平将从5.44%降至4.86%，美国大体上使它的减让幅度达到1/3的目标。   ******   关税税则（Tariff）       又称关税税率表（tariff schedule），指一国制定和公布的对进出其关境（customs boundary）的货物征收关税的条例和税率的分类表。表内包括各项征税或免税货物的详细名称，税率，征税标准（从价或从量），计税单位等。税则中的商品分类，有的按商品加工程度划分，有的按商品性质划分，也有的按两者结合划分。按商品性质分成大类，再按加工程度分成小类现在世界上多数国家采用欧洲关税同盟研究小组拟定的《布鲁塞尔税则目录》。这个税则目录就是以商品性质为主，结合加工程度进行分类，把全部商品分为二十一大类，九十九章（小类）1097项税目。各国可在税目下加列子目，税则中商品分类之所以如此繁细，反映了商品种类增多，同时也是为了便于实行关税差别和贸易歧视政策，它是一国关税政策的具体体现。       关税税则分为单式税则和复式税则两种，大多数国家实行复式税则。所谓单式税则，指一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家同类商品的进口，没有差别待遇，在垄断前资本主义时期，各国都使用单式税则，进入垄断阶段以后，为了在国际竞争中取得优势，在关税上指差别和歧视待遇，都改用复式税则，只有少数发展中国家如委内瑞拉、巴拿马、肯尼亚等还在使用单式税则；复式税则是指一个税目有两个以上税率，对来处不同国家的进口商品，使用不同税率。各国复式税则不同，有二、三、四、五栏不等，设有普通税率、最惠国税率、协定税率、特惠税率等，一般是普通税率最高，特惠税率最低。资本主义国家使用复式税则是为了贸易竞争的需要，对不同国家实行差别或歧视待遇，或为获取关税上的互惠，以保证其商品销售市场和原料来源，许多发展中国家为保护民族经济，发展在平等互利基础上的经济合作，也使用复式税则。   ******   关税同盟（Customs Union）       两个或两个以上国家缔结协定，建立统一的关境，在统一关境内缔约国相互间减让或取消关税，对从关境以外的国家或地区的商品进口则实行共同的关税税率和外贸政策，这就是关税同盟。关税同盟一般具有很强的排他性质，因此同盟成员国的商品在统一关境内可以避免非同盟国商品的竞争，从而扩大销售市场。关税同盟的排他性保护措施主要有以下各项：1.减低直至取消同盟内部的关税。为达到这一目的，同盟往往规定成员国在同盟内部必须在一定期限内分阶段、逐步地从各自现行的对外关税税率，过渡到同盟所规定的统一关税税率，直至最后取消成员国彼此间的关税。2.制定统一的对外贸易政策和对外关税税率。在对外方面，同盟国成员必须在规定时间内，分别调高或调低各自原有的对外关税税率，最终建立共同的对外关税税率；并且逐步统一各自的对外贸易政策，如对外歧视政策，进口数量限制等。3.对从同盟外进口的商品，根据商品的种类和提供国的不同，征收共同的差别关税，如特惠税率、协定国税率、最惠国税率、普通优惠税率、普通税率。4.制定统一的保护性措施，如进口限额、卫生防疫标，等等。       关税同盟大体可分为两类：一类是发达国家间建立的，如欧洲经济共同体的关税同盟，其目的在于确保西欧国家的市场，抵制美国产品的竞争，促进内部贸易的发展，积极推进欧洲经济一体化的进程。另一类是由发展中国家建立的关税同盟，其目的主要是为了维护本地区各国的民族利益，促进区内的经济合作和共同发展。如中非关税同盟与经济联盟，安第斯条约组织、加勒比共同体和共同市场、西非国家经济共同体、大湖国家经济共同体、中非国家经济共同体等。   ******   关税和贸易总协定秘书处（Secretariat of GATT）       关税与贸易总协定秘书处由大约400人组成，它设在日内瓦，由瑞士籍的阿瑟.邓克尔任总干事。关贸总协定秘书处是关贸总协定的常设机构，并为乌拉圭回合谈判服务，同时为发展中国家提供技术援助。秘书处的经济学家和统计学家对贸易实绩和贸易政策进行分析；其法律工作人员帮助解决贸易争端，其中涉及关贸总协定规则和先例的解释。关贸总协定预算大约为7500万瑞士法郎，由缔约国按其占世界商品贸易中的份额比例交纳。     ******   国内税（Internal Taxes）       一国对进口商品征收该国国内产品在流通过程中所纳税种的税金，国内税的制定和执行属于本国政府或地方行政机构的权限之内，因此，不受贸易条约或多边协定的限制。其目的在于增加进口商品的纳税负担，达到保护本国产品的竞争力，抵制进口商品的输入。国内税各国有不同的名称，诸如周转税、零售税、消费税、货物税、营业税、销售税等。   ******   过境关税（Transit Duties）       亦称“通过税”。指当他国货物通过本国领域的，由本国海关征收的过境税。过境关税一般是由那些拥有特殊或有利地势的国家对通过本国海域、港口、陆路的外国货物征收的税。征收过境关税不仅可以增加本国的财政收入，而且还可以将税负转移给货物输出国或输入国，影响其在国际市场上的竞争能力。过境关税的特点是税率比较低，这是因为，（1）过境税税率过高，过境商品的价格必然较大幅度上升，其结果不仅严重损害了输出国和输入国的经济利益，而且过境商品也会因征税过多而减少，从而降低过境关税收入。（2）国家征收的过境关税过多或税率过高，势必将引致其他国家的报复，使该国出口贸易受到打击，因而从低征收过境税不仅与人方便，而且也为自己创造了良好的贸易条件。正是基于这些考虑，关税与贸易总协定明确说明各缔约国之间应剔除过境税。   ******   海关（Customs）       一国在沿海、边境或内陆口岸设立的执行进出口监督管理的国家行政机构。它根据国家法令，对进出国境的货物、邮递物品、旅客行李、货币、金银、证券和运输工具等实行监管检查、征收关税、编制海关统计并查禁走私等任务。   ******   海关估价（Customs value）       经海关审查确定的完税价格，也称为海关估定价格。进出口货物的价格经货主（或申报人）向海关申报后，海关需按本国关税法令规定的内容进行审查，确定或估定其完税价格。       国际贸易中的货物价格形式多种多样，海关估价以何种价格为依据，各国都有不同的规定。最通常使用的进口货物估价依据是到岸价格。有些国家则使用离岸价格、产地价格或出口价格，也有些国家使用进口地市场价格，进口国官定价格......，或同时使用几种价格。       作为估价依据的价格不等于是完税价格。需要根据国家的估价规定进行审查和调整后才能规定为完税价格。由于各国海关估价规定的内容不一，有些国家可以利用估价提高进口关税，形成税率以外的一种进口限制的非关税壁垒。因此，国际上要求有一个统一的估价规定，并为此做了很大努力。       目前，国际性的海关估价规定主要有《关于实施关贸总协定第七条的协定书》，也称《新估价法规》，另一种是《布鲁塞尔估价定义》。在乌拉圭回合的多边贸易谈判中，货物贸易谈判组最惠国协议与安排小组召集各参加方的海关专家做了多次非正式的磋商，并就对关于实施总协定第七条《海关估价守则》的协议草拟了一份海关当局有理由怀疑进口商申报价格的真实性和准确性事项的文本。   ******   互惠原则（Reciprocity）       互惠是利益或特权的相互或相应让与。它是作为两国之间确立起商务关系的一个基础。在国际贸易中，互惠是指两国互相给予对方以贸易上的优惠待遇。       互惠原则是关贸总协定最为重要的原则之一。它有着两方面的意义：一方面它不仅明确了各缔约国在关税谈判中相互之间应采取的基本立场，而且也包含着各缔约国之间应建立一种怎样的贸易关系；另一方面从关贸总协定以往的八轮谈判来看，互惠原则是谈判的基础，其作用也正是在互惠互利的基础上实现的。       关贸总协定互惠原则规定见第二十八条附加关税谈判第一款修改减补表的谈判、第三十三条新成员国的加入等。       互惠原则使每个国家在降低其关税时在经济上安全了，因为相互削减消除了单方面削减所必然带来的国际收支逆差的风险。互惠原则也使削减关税在政治上成为可行，因为相互削减关税被认为是一种妥协交易而不是向别国投降，因而通常不会产生政治风险。   ******   汇兑平价（Par value of Exchange）       在各国采用金本位制度的时代，汇兑平价是指各国货币的金平价的比例，亦即以一国本位货币第一单位所含的纯金量，与他国本位货币第一单位所含纯金量的比率。在第二次世界大战后所创设的国际货币基金，为谋求各国汇率的稳定，要求各会员国必须设定其本国货币的汇兑平价，此项平价，须以本国货币与黄金或1974年7月1日每一美元所含的纯金量（每盎司纯金等于35美元，亦即美元每单位为纯金0.888671克）的交换比率来表示，故又称为国际货币基金平价。   ******   汇兑税（Exchange Tax）       又译为外汇税。指国家实行外汇管制的方式之一。按进口贸易的种类不同，对进口所需外汇征收不同的外汇税，以限制外汇的使用。       《关税及贸易总协定》认为“......因实施多种汇率而征收汇兑税或规费是不当的”。   ******   货币（Money）       货币是充当一般等价物的特殊商品，是商品交换发展和价值形态发展的必然产物。在发达的商品经济中货币执行着五种职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段和世界货币。历史上不同地区曾有过不同的商品交换充当过货币，后来货币商品就逐渐过渡为金银等贵金属。随着商品生产的发展和交换的扩大，商品货币（金银）的供应越来越不能满足对货币日益增长的需求，又逐渐出现了代用货币、信用货币，以弥补流通手段的不足。进入20世纪，金银慢慢地退出货币舞台，不兑现纸币和银行支票成为各国主要的流通手段和支付手续。但是支配货币运动的始终是马克思所揭示的货币流通规律。       西方经济学的货币概念五花八门，最初是以货币的职能下定义，后来又形成了作为一种经济变量或政策变量的货币定义。货币定义主要有以下几种：1.人们普遍接受的用于支付商品劳务和清偿债务的物品。2.充当交换媒介，价值、贮藏、价格标准和延期支付标准的物品。3.超额供给或需求会引起对其它资产超额需求或供给资产。4.购买力的暂栖处。5.无需支付利息，作为公众净财富的流动资产。6.与国民收入相关最大的流动性资产等等。实际上，后面4条应属货币的职能定义。这些定义都没有科学地抓住货币的本质，但对于货币经济分析也有一定的可用之处。   ******** 约束税率（Bound Rate) 经过谈判达成协议而固定下来的关税税率为约束税率。按关贸总协定规定，缔约各国应该在互惠互利的基础上通过有选择的产品对产品的方式，或者为有关缔约国所接受的多边的程序进行谈判，谈判结果固定下来的各国税则商品的税率为约束税率，汇总起来形成减让表，作为总协定的一个附属部分付诸实施。按总协定规定，关税减让谈判有４种减让形式来约束关税的税率：1.降低关税并约束在降低了的关税水平；2.约束现行关税税率；3.约束在现行关税水平以上的某个关税水平；4.约束免税待遇。   ********   自主关税（Autonomous Tariff) 又称“国定关税”。由一国政府独立自主地制定的关税，包括关税率及有关关税的各种法规、条例。实行自主关税的国家。可同时对缔有贸易协定、在自愿对等基础上相互减让关税的国家实行协定关税。   ********   最惠国税率(The Most-favoured-nation Rate of Duty)          某国的来自于其最惠国的进口产品享受的关税税率。根据最惠国待遇原则，最惠国税率一般不得高于现在或将来来自于第三国同类产品所享受的关税税率。所谓最惠国待遇原则，是指缔结经济贸易条约协定的一项法律原则，又称无歧视待遇原则，指缔约一方在贸易、航海、关税、公民的法律地位等方面给予缔约国第一方的优惠待遇，最惠国待遇原则的具体规定有四种形式：1)片面的（单方面受惠）；2)相互的（双方受惠）；3)有条件的（如第三国为享有优惠已经或将要和作出相应的补偿，缔约的有关方需作出同样的补偿才能享有这样特定的优惠）；4)无条件的（缔约一方将新的优惠提供给第三国时，应自动地，无条件地提供给缔约的另一方）。早期，大多采取片面的形式，属于不平等条约。欧洲国家最先采取无条件的形式，美国最先采取有条件的形式。《关税及贸易总协定》在第一条第一款式规定：“缔约国对来自或运往其它国家的产品所给予的利益，优待，特权或豁免，应无条件地给予来自或运往所有其他缔约国的相同产品。”即《关税及贸易总协定》缔约国之间使用无条件最惠国待遇原则，相互提供无条件最惠国税率。   *******   优惠差额（Margin of Preference)           系指相同产品的最惠国税率和优惠税率的绝对差别，而不是指这些税率的比例关系，例如：(1)最惠国税率是从价税36%，优惠税率是从价税24%，则优惠差额是从价税12%，而不是最惠国税率的三分之一；(2)如最惠国税率是从价税30%，优惠税率为最惠国税率的三分之二，则优惠差额为12%，(3)如果最惠国税率是每公斤2法郎，优惠税率是每公斤1.5法郎，则优惠差额是每公斤0.5法郎。   *******   优惠税率（Preferential Rate)          又称优惠关税（Preferential duty)。指对于来自受惠国家或地区的进口商品所适用的关税率，较一般关税率为低，通常是由于均属于同一国家集团的成员或者由于政治因素的考虑，而给予的优惠待遇。例如同协优惠、共同体优惠及普遍化优惠关税制度（GSP）等均是。在关贸总协定中，优惠税率是指各缔约国间因特定原因（如普惠制）给予对方的低于最惠国税率的优惠待遇。   *******   有效保护率（Effective Vate of Protection)           指整个关税制度（和有效保护措施）对某类产品在其生产过程中给予净重增值的影响。也就是由于整个关税制度而引起的国内增值的提高部分与自由贸易条件下增值部分相比的百分比。有效保护不但注意关税对成品价格影响，也注意投入品（原材料或中间产品）由于征收关税而增加的价格，因此有效保护率计算的是某项加工工业中受全部关税制度影响而产生的增值比，是对一种产品的国内、外增值差额与其国外增值的百分比。可用公式表示如下：有效保护率=（国内加工增值-国外加工增值）/ 国外加工增值*100%。在乌拉圭回合的关税减让谈判中，大部分仍集中在发达国家之间进行。这些国家需要大量进口原材料和中间产品，出口最终产品。因此，在关税谈判中，什么商品可以减税，减税幅度多大，如何不影响对本国加工制造业的保护而又达到相互减让关税的目的，在关税减让谈判中应注意的是有效保护率的提高，这就涉及到谈判的策略问题。

不同种类货物的英文表述

商品：article of commerce||commercial article     食品：article of food     家具：article of furniture     衣着类商品：article of clothing     出口商品：article of export     实用品：article of utility     贵重品：article of value     委托买卖品：article of consigned     被抛弃货物：abandoned goods     空运货物：air-borne goods     货物的分配：assignment of goods     特价品：bargain goods     禁制品||黑市货：black-market goods     罐头：canned goods||tinned goods     生产原料：capital goods     粗制品：coarse goods||crude goods||bad article     出清存货||清仓货物：clearance goods     消费品：consumer goods||consumpiton goods     禁止进口货：contraband goods     棉制品：cotton goods     应交税的商品：customable goods     易损商品：damaged goods     耐久商品：durable goods     危险品：dangerous goods     国货：article of domestic manufacture||domestic goods(U.S.A.)||inland goods(U.K.)     衣料：dress-goods     陶瓷||瓷器：earthen-ware goods     绸缎尼龙纺织品：dry-goods     进口货：article of import||foreign goods||imported goods||sea-borne||goods     杂货：fancy goods||sundry goods||miscellaneous goods||general goods||general merchandise     高级品：high-quality goods     一等品(同样类推: second rate goods 二等品 ...)：first-rate goods||first-class goods     重品：heavy goods     轻质品：light goods     家庭用品：household goods||domestic article||household article     奢侈品：luxury goods     易燃品：inflammable goods     廉价品：low-priced goods     主要商品：major goods     制成品：finished goods||manufactured goods||finished article     半成品：half-finished goods||semi-manufactured goods||unfinished goods||unfinished article     体积货物：measurement goods     高级品：quality goods||superior article||valuable merchandise     不耐久货品：perishable goods     加工品：processed goods     衣料||论件商品：piece-goods     零售商品：retail goods     批发商品：wholesale goods     抢救货||剩余物资||换代货：salvage goods     绢制品||纺织品：silk goods||soft goods     体育用品：sporting goods     季节性货品：seasonal goods     标准货||正牌货：standard goods||standard merchandise     缺货：shortage of goods     必需商品||纤维制品：staple goods     战略物资：strategic goods     代用品：substitute goods     供应商品：supply of goods     战争物资：war goods     已售货品：sold goods     退货商品：reshipped goods||returned merchandise      剩货||存货：unsold goods     毛织品：woollen goods     酒类：wet goods     销货收入：goods earnings     货物的运送：goods traffic     完税商品：dutiable article     工艺品||特种商品：fancy article     礼品：gift article     化妆品：toilet article     二手货：secondhand article||used article     扣留品||查封货：seized article     陈列品：shop soiled article     有竞争力商品：competing article     有用物品：useful article     有害物品：hazardous article     已通(海)关商品：approved merchandise     未准通(海)关商品：unapproved merchandise     货主不明的货物：unclaimed merchandise     货车||火车：merchandise train     商品贸易：merchandise trade     商品的分配：commodities allocation     商品买卖介绍人||商品经纪人：commodity broker     货物买卖经纪人：produce broker||produce exchange||produce partment     囤积货品：commodity corner     商品美金(美)：commodity dollar     物品集散、批发中心：commodity distribution center||produce distributing center     商业汇票：commodity draft     商品交易所：commodity exchange     商品市场价格：commodity market||commodity prices     商品化币(美)：commodity money     日用品||必需品：daily commodity     必需品：essential commodity     易销商品||适销品：marketable commodity     易腐品||保管困难的商品：perishable commodity     商品转手：movement of commodity     主要物品||重要产品：shortage of commodities     生活用品：vital commodity     产品陈列馆：produce museum     农作物||农产品：produce of fields     工业产品：industrial products     智力产品：intellectual products     海产品：marine products     天然产品：natural products     副产品：residual products